Reisekosten sind Kosten, die durch eine beruflich veranlasste Auswärtstätigkeit entstehen. In der Anlage N der Einkommensteuererklärung kannst Du die Fahrten von der Wohnung zum Arbeitsplatz mit der Kilometerpauschale ansetzen. Dann können Sie pauschal für jeden gefahrenen Kilometer folgende Beträge ansetzen: Pkw: 30 Cent; Motorräder und Mopeds: 20 Cent; Beachten Sie hierbei, dass Sie die Kilometerpauschale für jeden gefahrenen Kilometer ansetzen dürfen – also Hin- und Rückfahrt. Lässt sich der dieser Betrag jedoch nicht exakt ausweisen, darf die Kilometerpauschale herangezogen werden. Denn ein vorgegeb… Die Zulage beträgt 14 Prozent der Bemessungsgrundlage, weil dies dem Eingangssteuersatz bei der Einkommensteuer entspricht. Für Deine Wege zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte kannst Du 0,30 Euro für jeden vollen Kilometer der Entfernung von der Steuer absetzen. Januar 2020 ein paar Euro mehr aufs Konto. Die Mobilitätsprämie setzt das Finanzamt in einem Steuerbescheid fest und zahlt sie Dir danach als Steuervergütung aus. Die verkehrsmittelunabhängige Entfernungspauschale löste 2001 die Kilometerpauschale ab. Allerdings können Teile der Reisenebenkosten geltend gemacht werden. Denn es gibt Ausnahmen vom, Als Arbeitnehmer trägst Du Deine Angaben auf der zweiten Seite der, Umfassende Steuertipps und Ausfüllhinweise enthält unser. Der Gesetzgeber hat daher Pauschalen festgelegt, die zur Abrechnung von Kosten für Fahrten mit dem eigenen Fahrzeug angesetzt werden dürfen. Für die Bestimmung der Entfernung zwischen Wohnung und Arbeitsstätte ist grundsätzlich die kürzeste Straßenverbindung maßgebend, wobei das Finanzamt nur volle Entfernungskilometer berücksichtigt. Wie hoch Ihre Kilometerpauschale ausfällt, hängt von Ihrem verwendeten Fahrzeug ab: Dezember 2025 abgibst. Die Finanzbeamten werden das voraussichtlich ebenfalls tun, sollten sie Deine Angaben überprüfen. Falls Du Deinen Arbeitsort öfter wechselst, solltest Du einen Kalender führen, indem Du einträgst, an welchen Tagen Du gependelt bist. Ich möchte ich Sie über die wesentlichen Gesetzesneuerungen in einem kurzen Überblick informieren. Ausgenommen sind Flüge. 11 K 2574/12 E). Ab dem 21. Dann muss berechnet werden, inwiefern der Geringverdiener den Grundfreibetrag unterschreitet. Reisekosten können vom Unternehmen steuerfrei erstattet werden. – notwendige Wartungen und Reparaturen im üblichen Rahmen Fahrt zum Job als Dienstreise - Berufliche Fahrten, die Du zu einer Filiale oder einer weiteren Firmenniederlassung unternimmst, gelten als Dienstreisen. Liegt Dein Einkommen darunter, bringt Dir ein höherer Werbungskostenabzug nichts. Um die Fahrtkosten (0,30 Euro pro gefahrenen Kilometer) für das Veranlagungsjahr 2020 zu erfassen, legen sie auf der Seite "Bewerbungskosten" einfach einen Punkt "Fahrtkostenpauschale: X km am TT.MM.JJJJ" an. 1 bis 4 EStG). Wer nicht nur von einer Wohnung aus zur Arbeit fährt, kann Fahrten von der weiter entfernt liegenden Wohnung nur dann für die Entfernungspauschale zugrunde legen, wenn diese den Lebensmittelpunkt bildet und nicht nur gelegentlich aufgesucht wird. Er hat noch 100 Euro weitere Werbungskosten und kommt auf ein zu versteuerndes Einkommen von 9.400 Euro. Was sind Reisekosten bei betrieblich veranlassten Fahrten? Steuerfreie Reisekostenvergütungen und Freifahrten des Arbeitgebers reduzieren jedoch den absetzbaren Betrag. Kein eigener Aufwand bei Familienheimfahrten - Der Bundesfinanzhof hat in einem Urteil vom 18. Einkommenssteuergesetzbuch, Paragraph 9, Absatz 1, Satz 4. Die erhöhte Entfernungspauschale liegt mit 1.260 Euro darunter. Diese Option gilt auch in Fällen der Gehaltsumwandlung. Für die Bahncard 100, 2. Ist dies nicht der Fall, prüft das Finanzamt im nächsten Schritt, ob der Mitarbeiter im Betrieb des Arbeitgebers arbeitstäglich, zwei volle Arbeitstage pro Woche oder mindestens ein Drittel seiner vereinbarten Arbeitszeit tätig werden soll. Wir finanzieren unsere aufwändige Arbeit mit sogenannten Affiliate Links. Das Finanzamt berücksichtigt die Kilometerpauschale grundsätzlich unabhängig vom Verkehrsmittel. Folgendes Beispiel zeigt, wie die Mobilitätsprämie schrittweise berechnet wird: Im Jahr 2021 fährt ein Pendler an 180 Arbeitstagen zum Arbeitsplatz. Vor allem für Buchhaltungs- und Personalabteilungen ist die Neuerung relevant. Steuerrechner 2020 – Online Rechner zur Berechnung von Kfz-Steuer, Einkommenssteuer uvm. Seit 2014 gibt es keine Kilometerpauschale bei Reisekosten mehr, wenn Sie das Fahrrad nutzen. Die erhöhten Kilometersätze ab dem 21. Die Regelungen können analog von Gewerbetreibenden und Freiberuflern angewendet werden. Über die Höhe der Kilometerpauschale für 2016 lässt sich streiten, denn ob sie wirklich alle Kosten je gefahrenem Kilometer deckt, hängt von vielen Faktoren ab. Ob und in welcher Höhe uns ein Anbieter vergütet, hat keinerlei Einfluss auf unsere Empfehlungen. Februar 2020, Az. April 2014, Az. Kommt ein Arbeitnehmer für die Kosten auf, kann er diese als Werbungskosten absetzen. In der Regel erfolgt das mit den üblichen Pauschalen. Dann gibt es ab 1. Du kannst dabei auch einen höheren Betrag als 4.500 Euro ansetzen. GettyImages Das Thema Reisekosten spielt dann vor … Privat-Pkw: _____ km x _____ €/km [pauschal 0,30 €/km bzw. – die Kfz-Steuer (siehe Kfz-Steuer Rechner) Dauer der geschäftlich bedingten Abwesenheit Verpflegungsmehraufwand ab 8 bis 24 Stunden 14 € (bisher 12 €) ab 24 Stunden 28 € (bisher 24 €) Die meisten wenden hierfür die pauschale Ein-Prozent-Regelung an. Plädoyer für einen Neustart in besseren Zeiten. Ab 1. Mit dem Titelthema Wir wollen wieder auf Geschäftsreise! - Alle Angaben ohne Gewähr |, Die Kilometerpauschale / Pendlerpauschale. 220 * 20 km * 0,30 Euro = 1.320 Euro + 220 * 92 km * 0,35 Euro = 7.084 Euro = 8.404 Euro Entfernungspauschale. Der pauschale Kilometersatz für den Pkw beträgt 0,30 Euro, für die Fahrt mit dem Fahrrad kann man pro km immerhin noch 0,05 Euro ansetzen. Sowohl für dienstliche Fahrten mit dem eigenen Fahrzeug als auch für Fahrten zwischen der Wohnung und der Arbeitsstätte können die Kosten erstattet werden. Km-Pauschale Wohnung-Arbeitsstätte berechnen. Geschäftliche Reisekosten erkennt das Finanzamt als Betriebsausgaben an. Arbeitnehmer, aber auch Selbständige und Freiberufler können damit ihre jährlich zu versteuernden Einkünfte mindern. Für die große Verpflegungspauschale können künftig 28 Euro angesetzt werden. Sofern Du Deine Kfz-Kaskoversicherung in Anspruch genommen hast, ergeben sich die abziehbaren Werbungskosten meist aus den Reparaturkosten nach Abzug der Zahlungen Deines Versicherers. Nicht enthalten sind außerordentliche Kosten, zum Beispiel nach einem Unfall. Treten weitere Fragen rund um die Kilometerpauschale auf, so kontaktieren Sie Ihren Steuerberater. Auch die Kosten für Familienheimfahrten im Rahmen einer doppelten Haushaltsführung können über die Entfernungspauschale berücksichtigt werden. Diese kannst Du statt der erhöhten Pendlerpauschale über eine Steuererklärung beantragen. Dafür wird es ein eigenes Formular geben. Firmenwagen für Familienheimfahrten - Darfst Du für Familienheimfahrten im Rahmen einer doppelten Haushaltsführung unentgeltlich einen Dienst- oder Firmenwagen Deines Arbeitgebers nutzen, ist ein Werbungskostenabzug ausgeschlossen (BFH, Urteil vom 28. Bei Selbständigen und Freiberuflern wird die persönliche Steuerlast erst durch die Einkommensteuererklärung ermittelt. Deshalb gilt die erhöhte Entfernungspauschale für alle Fernpendler, also auch für Bahnfahrer. Das hilft uns, unser Angebot stetig zu verbessern. Du darfst die Kilometerpauschale nur für die Tage ansetzen, an denen Du tatsächlich zur ersten Tätigkeitsstätte gefahren bist. Dann wird dieser Vorteil nicht bei der Entfernungspauschale des Mitarbeiters angerechnet. Zu den Reisekosten zählen Fahrtkosten, Verpflegungsmehraufwendungen, Übernachtungskosten und Reisenebenkosten. Verpflegungspauschalen gibt es längstens für drei Monate einer Auswärtstätigkeit. Kundenbesuche und Botengänge - Reisekosten hast Du immer, wenn Du im Auftrag Deines Chefs Kunden besuchst, zu einer Messe oder zu einer Fortbildung fährst. Aktuelle Ausgabe . Digitalisierung in der Steuerberatung Bist Du während der Arbeitszeit für Deinen Arbeitgeber mit dem eigenen Auto beispielsweise zur Post gefahren, kannst Du für diese Fahrt pauschal 0,30 Euro pro Kilometer ansetzen. Der Angestellte muss sich dann beim Jobticket finanziell beteiligen, profitiert aber genauso wie der Arbeitgeber von niedrigeren Sozialversicherungsbeiträgen. Was ist die Mobilitätsprämie für Geringverdiener? Entscheidend ist die Art der angefallenen Kosten: Einige Kosten können vollständig rückerstattet werden, für andere gelten spezielle Pauschbeiträge. Zudem soll der Umweltbonus auf 6000 Euro steigen. Analog haben auch Piloten oder Flugbegleiter, die arbeitsrechtlich einem Flughafen dauerhaft zugeordnet sind und dort einige Tätigkeiten erbringen müssen, eine erste Tätigkeitsstätte am Heimatflughafen (BFH, Urteil vom 11. Auch Fahrradfahrer und Nutzer der öffentlichen Verkehrsmittel können für die einfache Entfernung eine Pauschale von 0,30 € ansetzen. Du kannst diese mit 30 Cent für jeden Kilometer der Hin- und Rückfahrt als Reisekosten abrechnen. Diese Ratgeber helfen Dir bei der Steuererklärung: Steuertipps und Ausfüllhinweise für die Steuererklärung 2019 gibt es im kostenlosen 20-seitigen E-Book. Dem Arbeitgeber steht es frei, dem Arbeitnehmer die Kosten steuerfrei zu ersetzen. So wird im Einkommenssteuergesetzbuch, Paragraph 9, Absatz 1, Satz 4, die Kilometerpauschale für Fahrten zwischen dem Wohnsitz und der ersten Tätigkeitsstätte als Entfernungspauschale in Höhe von 0,30 € festgelegt. Pkw im Betriebsvermögen [Berücksichtigung bei Gewinnermittlung] 2. Zur besseren Übersicht können die anfallenden Reisek… Auch für Kleintransporter oder Lastkraftwagen gibt es keine höheren Pauschalen mehr. Unfallkosten, die auf einer Fahrt zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte entstanden sind, können sie neben dem pauschalen Kilometersatz angeben. Für die Tage im Homeoffice darfst Du keine Fahrtkosten geltend machen. Steuerrechtliche Änderungen 2020, Gehaltskonto Jedem Arbeitnehmer steht eine Werbungskostenpauschale von 1.000 Euro zu. Wo gebe ich als Arbeitnehmer meine Fahrtkosten an? 2. Begriff der Reisekosten. In der Zeile 31 auf Seite 2 muss als erste Tätigkeitsstätte die Anschrift Ihres Arbeitgebers ergänzt werden, wenn Sie dort regelmäßig arbeiten. Was Dir unsere Experten empfehlen, hängt allein davon ab, ob ein Angebot gut für Verbraucher ist. Vorteile für Cloud-ERP-Nutzer, © Copyright 2021 - Alle Rechte vorbehalten. Vergessen Sie hier aber nicht, die Beträge anzugeben, die Ihnen der Arbeitgeber bereits erstattet hat (Zeile 39). Davon entfallen aber nur 1.260 Euro auf die erhöhte Entfernungspauschale. Fährt der Arbeitnehmer mit einem Moped oder Mofa sinkt der Pauschalbetrag sogar auf 0,08 Euro pro Kilometer. Eine Anhebung des Kilometersatzes bei den Reisekosten ist im Unterschied zur Pendlerpauschale für den arbeitstäglichen Weg zur ersten Tätigkeitsstätte ab 2021 … Das heißt, die kürzeste Straßenverbindung zählt, auch wenn eine (Teil-)Strecke länger sein sollte, die Du beispielsweise mit der Bahn zurückgelegt hast. Pauschal darfst Du für jeden Arbeitstag nur einmal die einfache Wegstrecke abrechnen. Published on 18 November, 2020 . Die genaue Ermittlung des Aufwandes je zurückgelegtem Kilometer ist jedoch sehr aufwendig. Sie kann auch ein großräumiges, erschlossenes Gebiet wie ein Flughafengelände, Bahnhof oder Betriebsgelände sein (BFH, Urteil vom 11. Written by Nicu Enache. Dieser Aufwand ist mit der Pauschale abgegolten: Was ändert sich bei den Reisekosten 2020? Das Finanzamt setzt in einem Steuerbescheid 48,16 Euro als Zulage fest und zahlt sie aus. EStG). Tipp: Die Mobilitätsprämie kannst Du auch nutzen, wenn Du Dich an einer Fahrgemeinschaft beteiligst. Wir verlinken ausschließlich auf Produkte, die vorher von unserer unabhängigen Experten-Redaktion empfohlen wurden. Geringere Beträge zahlt das Finanzamt nicht aus. Begünstigt werden auch Leistungen für Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte im Personenfernverkehr. Öffentliche Verkehrsmittel, Taxi (lt. Belegen) € € € II. Das Finanzamtunterscheidet hier verschiedene Beträge – je nachdem, wie lange der selbstständige Arzt oder der Angestellte extern im Einsatz sind. Fährst Du von einer Arbeitsstätte gleich weiter zu Deinem anderen Arbeitgeber, ohne zuhause vorbeizuschauen, musst Du für die Entfernungsermittlung den Weg zur ersten Arbeitsstätte als Umwegstrecke zur nächsten Arbeitsstätte angeben. VI R 27/17). Auch wenn Du ansonsten keine Steuererklärung abgeben musst, kannst Du die Zulage nur bekommen, wenn Du eine Steuererklärung bei Deinem zuständigen Finanzamt abgibst. erstattungsfähigen Reisekosten setzen sich aus der Übernachtungspauschale, dem Verpflegungsmehraufwand und Die Bundesregierung legt höhere Verpflegungspauschalen für Auswärtstätigkeiten in Deutschland fest. Der Steuerrechtler und Diplom-Kaufmann Udo Reuß ist bei Finanztip für Steuerthemen verantwortlich. Diese Links kennzeichnen wir mit einem Sternchen (*). 4. Das Finanzamt erkennt in der Regel nur die kürzeste Entfernung an. Damit können wir z. Für Geschäftsreisen im Ausland werden andere Pauschbeträge angesetzt. Um dies zu verhindern, hat der Gesetzgeber als Pendant zum höheren Werbungskostenabzug eine neue Möglichkeit für Geringverdiener geschaffen: die Mobilitätsprämie (§§ 101 ff. Sie erfordert aus gesetzlicher Sicht weder eine Unterschrift noch ein bestimmtes Formular. Die Begrenzung auf den Höchstbetrag von 4.500 Euro gilt bei Familienheimfahrten übrigens nicht. Rückzahlungsfähig sind die tatsächlich ermittelten Kosten je gefahrenem Kilometer. Für Außendienstmitarbeiter war es leichter, ihre Fahrten zum Arbeitsplatz nach Dienstreisegrundsätzen abzurechnen, also jeden gefahrenen Kilometer mit 30 Cent für Hin- und Rückfahrt und nicht nur die einfache Strecke. Über uns. Dafür benötigst Du aber einen separaten Raum, den Du mindestens zu 90 Prozent beruflich nutzt. Der kleinere Betrag wird für die Berechnung der Mobilitätsprämie berücksichtigt, also: 344 Euro. Alle Beträge, die Steuerpflichtige aufbringen müssen, um Einnahmen zu erhalten, zählen zu den Werbungskosten ihrer Tätigkeit. Auch bei den Verpflegungspauschalen gelten im Ausland dementsprechend … Wie wird die Entfernungspauschale ermittelt? Beispiel: Der Arbeitgeber überlässt Dir ab Juli 2019 ein Jahresticket für den öffentlichen Nahverkehr im Wert von 600 Euro. Selbst Nutzer von Dienstfahrzeugen, die die private Nutzung mit der 1-Prozent-Regelung versteuern, profitieren von der Entfernungspauschale. Auch in solchen Mischfällen musst Du erst einmal die Entfernung ermitteln, die für die kürzeste Straßenverbindung maßgebend ist. Das geht erstmals mit der Steuererklärung 2021. Dies gilt jedoch nicht, wenn Du mit Deinem eigenen oder einem zur Nutzung überlassenen Pkw, also einem Dienstwagen, zur Arbeit gefahren bist. Die erhöhte Entfernungspauschale gewährt der Fiskus, weil die Einführung eines CO2-Preises ab 2021 zu höheren Spritpreisen führt. Die Ermittlung der Mobilitätsprämie ist sehr kompliziert. Aktiengewinne versteuern Die weiteren 300 Euro kürzt es im Jahr 2020 (siehe Schreiben des Bundesfinanzministeriums vom 15. Entfernungskilometer gilt die höhere Pendlerpauschale. Ein Arbeitnehmer, der eine „erste Tätigkeitsstätte“ hat, kann seine Fahrtkosten dorthin ausschließlich mit der Pendlerpauschale abrechnen. Zu den Reisekosten zählen insbesondere … Fahrtkosten aller Art, Verpflegungsmehraufwand, Übernachtungskosten sowie; Reisenebenkosten (wie Parkgebühren oder Trinkgelder). Vorgeschrieben ist die Erstattung von Reisekosten jedoch nicht, der Arbeitgeber kann einen niedrigeren Betrag auszahlen oder auch komplett darauf verzichten. die Mobilitätsprämie muss mindestens 10 Euro betragen. Beim Pkw beträgt der Kilometersatz 0,30 EUR pro gefahrenem Kilometer.